Nieuwe wetten en regels in 2025 voor werkgevers
-
- 1. Verhoging wettelijk minimumloon
Het wettelijk minimumloon stijgt naar €14,06 per uur voor fulltime werkenden vanaf 21 jaar. Veel cao-lonen gaan ook omhoog. Heb je in jouw branche te maken met een cao? Dan moet je mogelijk een verplichte loonsverhoging toepassen. Kijk dus goed welke bedragen en regels er gelden.
-
Is salarisverhoging verplicht bij inflatie?
Bij een algemene prijsstijging (inflatie) in Nederland verhogen veel bedrijven hun prijzen en ook het salaris van hun werknemers. Dit gaat niet automatisch. Je bent niet verplicht een salarisverhoging te geven. Houd wel rekening met de aanpassing van je cao en het minimumloon in jouw branche. Door inflatie kunnen de salariseisen per branche veranderen.
- 2.Hogere thuiswerkvergoeding
In 2025 mag je werknemers die thuiswerken een onbelaste vergoeding geven van maximaal 2,40 euro per dag. Dat is 5 cent meer dan in 2024. Ook als werknemers een deel van de dag thuiswerken mag je ze dat bedrag belastingvrij geven.
De reiskostenvergoeding in 2025 blijft steken op 0,23 euro per kilometer. Dit was ook zo in 2024. De jaren daarvoor steeg de kilometervergoeding van 19 cent naar 21 cent en nu dus 23 cent per kilometer.
Waarvoor is de thuiswerkvergoeding precies?
Met een thuiswerkkostenvergoeding kun je de extra uitgaven van thuiswerkers compenseren. Zoals kosten voor water en elektriciteit, verwarming, toiletpapier, koffie en thee. Je hoeft dus geen loonheffing te betalen over deze thuiswerkvergoeding.
Als werkgever moet je kiezen welke van de twee vergoedingen je toepast voor de loonbelasting: de thuiswerkvergoeding óf de reiskostenvergoeding. Beide mag niet.
-
3. Meer controles op schijnzelfstandigheid zzp'ers
Vanaf 2025 intensiveert de overheid de handhaving op schijnzelfstandigheid bij zzp'ers om misbruik van flexibele arbeidsrelaties tegen te gaan. De Belastingdienst gaat vanaf 1 januari 2025 strenger controleren op schijnzelfstandigheid (Wet DBA). Daarnaast verdwijnen de modelovereenkomsten voor zzp'ers op de website van de Belastingdienst. Als je zzp'ers inhuurt moet je onderling goede afspraken maken en voorkomen dat het lijkt op een verkapt dienstverband. Even nog een kleine opmerking hierover: De Belastingdienst heeft zelf ook veel zzp’ers in dienst om achterstallige administratie weg te werken, We zijn zeer benieuwd hoe zij met deze handhaving om zullen gaan!
De regering wil schijnzelfstandigheid de komende jaren verder tegengaan en ook meer regels invoeren voor uitzendkrachten. Hiervoor zijn twee nieuwe wetten in de maak: de Wet verduidel?king beoordeling arbeidsrelaties en rechtsvermoeden (Vbar) en de Wet meer zekerheid flexwerkers. Wanneer die wetten precies ingaan is nog niet bekend.
4 Subsidies voor personeel aangepast
Afschaffing lage-inkomensvoordeel (LIV)
Het LIV wordt afgeschaft. Werkgevers ontvangen deze tegemoetkoming voor lage lonen niet meer.
Wijzigingen loonkostenvoordeel (LKV)
Het LKV voor oudere werknemers (56+) wordt verlaagd van €3,05 naar €1,35 per uur, met een maximum van €2.600 per jaar. Voor dienstverbanden gestart op of na 1 januari 2024 wordt dit voordeel per 1 januari 2026 geheel afgeschaft. Het LKV voor arbeidsbeperkte werknemers wordt verruimd; werkgevers kunnen dit voordeel nu ook ontvangen bij herplaatsing binnen het eigen bedrijf.
- 5. Vaker lage ww premie toepassen
Voor de WW-premie wordt een voltijdscontract voortaan gedefinieerd als een gemiddelde werkweek van meer dan 30 uur, in plaats van 35 uur. In 2025 zijn er een paar aanpassingen rond de toepassing van de WW-premie. De premiepercentages blijven gelijk: de hoge WW-premie is 7,64 procent en de lage WW-premie is 2,64 procent in 2025. Maar er gaat wel iets veranderen:
Vanaf 1 januari 2025 mag je bij overwerk de lage ww-premie toepassen voor werknemers met een vast contract. Daarvoor geldt wel een maximum: werknemers mogen tot 30 procent extra uren werken bovenop hun vaste uren.
Voor alle parttime werknemers die tussen de 30 en 35 uur werken betaal je vanaf 2025 nu ook de lage WW-premie. Voorheen was dit pas vanaf 36 uur (fulltime)
- 6. Minder belasting kleine bedrijven
Het kabinet voert ook lastenverlichtingen door voor het midden- en kleinbedrijf (MKB). Bijvoorbeeld via het terugdraaien van de verlaging van de mkb-winstvrijstelling. Ook de inkoop van eigen aandelen blijft toch mogelijk voor ondernemers.
De mkb-winstvrijstelling voor kleine en middelgrote ondernemingen gaat in 2025 nog wel omlaag. In 2025 mag je 12,7 procent mkb-winstvrijstelling van je winst aftrekken. In 2024 was dat 13,31 procent.
Vanaf 2025 betaal je 31 procent in het toptarief van inkomen uit aanmerkelijk belang (box 2). Dit geldt vanaf een belastbaar inkomen van 67.804 euro. In 2024 was dit nog 33 procent van een belastbaar inkomen van 67.000 euro.
7. Strengere regels voor personeel uit het buitenland
Voor buitenlandse werknemers en migranten worden de regels aangescherpt. Heb jij werknemers uit het buitenland? Geef ze dan waar ze recht op hebben. De strafbaarstelling van arbeidsuitbuiting wordt uitgebreid.
Bijvoorbeeld bij onderbetaling, overwerk, slechte huisvesting en vrijheidsbeperkingen (zoals inname van een paspoort) kun je sneller een boete krijgen. Ook als je mensen inhuurt via een uitzendbureau moet je controleren op uitbuiting!
Wijzigingen rond buitenlands personeel:
- Arbeidsmigranten van buiten de EU moeten een tewerkstellingsvergunning hebben om aan de slag te mogen in Nederland. Deze regel geldt niet voor kennismigranten.
- De salariseisen van de kennismigrantenregeling worden aangescherpt en verhoogd.
- Bedrijven krijgen meer ruimte om arbeidsmigranten te huisvesten op het eigen terrein.
- Arbeidsmigranten die geen reguliere huisvesting hebben en zorgen voor overlast of maatschappelijke kosten, vallen onder de verantwoordelijkheid van hun werkgever.
- Verblijft een arbeidsmigrant voor lange tijd in Nederland? Dan moet je als werkgever zorgen voor een Nederlandse taalcursus.
Werkgevers doen er goed aan deze wijzigingen tijdig door te voeren om te voldoen aan de nieuwe wettelijke verplichtingen en optimaal gebruik te maken van de beschikbare regelingen.
